以深圳市為例,新注冊(cè)的公司,即為小規(guī)模納稅人,該公司的增值稅與企業(yè)所得稅為季報(bào),在成立的下一個(gè)季度1至15號(hào)(法定假期有延期)按時(shí)在深圳國稅局官方網(wǎng)站進(jìn)行申報(bào),登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)站,點(diǎn)擊申報(bào)納稅,把所有的表格打開直接保存,不用填任何數(shù)據(jù)。同時(shí)在地稅需要按月申報(bào)個(gè)人所得稅、按季度申報(bào)增值稅附征(城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加)綜合表。國地稅密碼以及操作流程,均可參照《納稅須知》。在官網(wǎng)就可以完成,無需任何費(fèi)用。
接下來要講的是零申報(bào)的前提:①新注冊(cè)的公司未給客戶開具增值稅發(fā)票,②未發(fā)生相應(yīng)的銷售行為,也就是通常所說的未開具發(fā)票的銷售行為,稅收上理解為無票收入。
零申報(bào)的操作流程
1、打開國稅網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng),輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼。
2、進(jìn)入納稅主界面,點(diǎn)擊報(bào)稅。
3、國稅申報(bào)主要分四部分:代征地稅、納稅人信息采集表、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表和企業(yè)稅負(fù)變化表。其中代征地稅因需要用到后面報(bào)表的數(shù)據(jù),所以最后申報(bào)。
4、先填寫納稅人信息采集表
5、在進(jìn)行增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí),需要先刪除兩個(gè)報(bào)表的關(guān)聯(lián)性:應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單和增值稅納稅申報(bào)表附列資料。點(diǎn)擊右鍵刪除之后報(bào)表還是存在的。
6、按順序填寫稅額抵減情況表、申報(bào)表主表輔助填報(bào)工具和增值稅納稅申報(bào)表,把稅額填寫零。
7、填寫營改增試點(diǎn)企業(yè)稅負(fù)變化表,直接補(bǔ)零保存即可。
8、填寫代征地稅申報(bào)表。
那么小規(guī)模納稅人,增值稅一個(gè)季度享有不超過9萬元的免稅優(yōu)惠。若是該季度有≤9萬元的銷售收入,則應(yīng)該在申報(bào)表小微型企業(yè)免稅額欄次如實(shí)填上數(shù)據(jù),不可填零,只要不超過9萬都不會(huì)有稅金產(chǎn)生。如有超過9萬,這所有的不含稅銷售額按照3%征收增值稅。若是不清楚如何正確填寫數(shù)據(jù),請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)期內(nèi)到國稅局大廳要求工作人員幫助。深圳注冊(cè)公司華鑫峰提示:去商城買東西商家給予開具的發(fā)票,應(yīng)當(dāng)計(jì)入公司賬目,作為公司成本費(fèi)用,可沖減公司利潤,從而降低企業(yè)所得稅(企業(yè)所得稅按照利潤25%來征收)。
以上就是怎么自己去網(wǎng)上零申報(bào)報(bào)稅的全部內(nèi)容,看完后是否已經(jīng)知道怎么零申報(bào)了呢,如果還是不清楚可以在代理記賬報(bào)稅頁面在線咨詢?nèi)A鑫峰財(cái)稅顧問。
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